Open VLD en N-VA overwegen een ingrijpende wijziging in de spaarfiscaliteit. Het huidige gunsttarief van 15 procent op spaaropbrengsten zou opgetrokken worden naar 30 procent, maar in ruil stijgt de belastingvrije som. Wat betekent dit concreet voor spaarders?

Wie via een gereglementeerd spaarboekje spaart, geniet momenteel van een fiscale vrijstelling tot 1.020 euro aan rente-inkomsten. Daarboven geldt een roerende voorheffing van 15 procent, een gunsttarief in vergelijking met de 30 procent die van toepassing is op andere kapitaalopbrengsten zoals dividenden.

Met een rente van 2 procent moeten spaarders pas belastingen betalen als hun spaarsaldo boven 51.000 euro uitstijgt. Dit systeem biedt dus vooral voordelen aan mensen met een gemiddeld of laag spaarsaldo.

Wat stellen Open VLD en N-VA voor?

De liberale partijen willen het gunsttarief van 15 procent verhogen naar 30 procent, gelijk aan andere kapitaalopbrengsten. Tegelijkertijd wordt voorgesteld om de belastingvrije som op te trekken van 1.020 euro naar 2.000 euro. Dit voorstel zou gisteren al besproken zijn in de Kamer.

Waarom deze wijziging?
Het voorstel wil de spaarfiscaliteit vereenvoudigen en tegemoetkomen aan kritiek van de Europese Commissie. Die hekelt het huidige Belgische systeem, omdat het buitenlandse spaarproducten benadeelt en daardoor het vrij verkeer van kapitaal binnen Europa belemmert.

Daarnaast suggereert de N-VA volgens Spaargids.be om ook de belastingvrijstelling van 833 euro op dividenden af te schaffen. Dividenden zouden in hetzelfde fiscale stelsel terechtkomen als spaarinteresten, wat betekent dat de gecombineerde opbrengsten tot 2.000 euro belastingvrij blijven.

Wat is de impact op spaarders?

De hervorming heeft een wisselend effect, afhankelijk van hoeveel spaargeld iemand bezit. Een paar voorbeelden schetsen de situatie:

• Voor spaarders met 100.000 euro op hun rekening:
  Met een rente van 2 procent brengt dit spaarbedrag 2.000 euro op. Onder het huidige systeem betaalt men 147 euro belastingen, terwijl dit bedrag in de nieuwe regeling volledig belastingvrij blijft.
• Voor spaarders met 200.000 euro:
  Dit bedrag genereert 4.000 euro aan rente-inkomsten. Vandaag int de fiscus 447 euro, maar onder het nieuwe systeem stijgt dat bedrag naar 1.140 euro. Netto ziet de spaarder 693 euro minder op zijn rekening verschijnen.

Belangrijk: De belastingvrije som geldt per persoon. Voor een gezamenlijke spaarrekening met twee titularissen verdubbelt het belastingvrije plafond naar 4.000 euro. Dit betekent dat grotere spaargelden op gezinsniveau mogelijk minder snel getroffen worden.

Europa zet druk, maar is dit een oplossing?

De hervorming volgt niet alleen uit budgettaire overwegingen, maar ook uit Europese druk. De Europese Commissie stapte onlangs naar het Europees Hof van Justitie om het Belgische systeem aan te vechten. Volgens Europa krijgen Belgische spaarboekjes een oneerlijk concurrentievoordeel, omdat buitenlandse producten doorgaans niet aan de strikte voorwaarden voor de fiscale vrijstelling kunnen voldoen.

Of het nieuwe systeem dit probleem volledig oplost, blijft onduidelijk. Wel lijkt het erop dat kleine spaarders baat hebben bij de wijziging, terwijl grote spaarders die boven de nieuwe belastingvrije som uitkomen meer zullen betalen.

De N-VA heeft eerder al wijzigingen aan de spaarfiscaliteit voorgesteld. Tijdens de vorige formatiegesprekken werd zelfs geopperd om de fiscale vrijstelling volledig af te schaffen. Het huidige voorstel lijkt een compromis tussen vereenvoudiging en behoud van voordelen voor spaarders.